печать

Семинар:

Налогообложение строительной деятельности. Бухгалтерско-налоговые хитросплетения строительного бизнеса

28 августа

Заполнить заявку для участия

Киев, ул. Крещатик,7/11 Укоопспилка, 2-й этаж

 

  • Программа семинара:
     
    1. Корректировки-2017–  первое применение в отчете за первый квартал: на что нужно обратить внимание  главбухам подрядчиков:
     - переходные суммы: как вписать старую «долгосрочку» в новые реалии?
     - обеспечения: капитализация и расходование резервов.
     
    2. Как отразить включить в себестоимость обязательства по невыполненным работам: противоречивость изложения  требований ПСБУ и альтернативные учетные схемы.
     
    3. Продукт строительного производства:
    - какова  минимальная база НДС-обложения – себестоимость или обычная цена?
    -как использовать в своих интересах противоречивые разъяснения ГФС?
     
    4. Особенности строительного калькулирования:
     - Предконтрактные расходы: оценка вероятности заключения договора и принцип осмотрительности.
     - Админрасходы в форме № КБ-2в: обосновано ли принуждение к капитализации?
     - Общепроизводственные  расходы: нужно ли проводить распределение  по нормальной мощности?
     - Могут ли гарантийные резервы оказаться в активе баланса?
     
    5. Особенности признания строительных доходов:
    - Критически важные положения, учетной политики,
    - Предварительные договоры – налоговая трактовка гарантийных сумм:
    - облагать ли НДС?  -- отражать ли в составе доходов?
    - экономическая суть и проблема легитимности.
    - Схема реализации имущественных прав на строящуюся недвижимость:
    - имущество или право требования?
    - «обмен» на функции застройщика: признание в качестве НМА: когда можно, и когда нельзя;
    - операция продажи имущественных прав и «первая» поставка готового жилья;
     - как выписывать налоговые накладные: товар или услуга?
    - Что несет с собой МСФО 15 для строительных компаний: начинаем подготовку к применению новых правил с 2018 года.
     
    6. Проблемы учета ЖСК:
    1. нужно ли дополнительно подтверждать «старую» НПО-регистрацию;
    2. возможна ли в принципе «новая» НПО-регистрация;
    3. насколько трагично отсутствие НПО-регистрации?
    4. особенности «неприбыльного» бухучета и обложение прибыли;
    5. паевые взносы: капитал или обязательства по целевому финансированию?
    6. НДС-обложение: есть ли поставка, и есть ли льгота?
     
    Блок - НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
    -  Безнадежная задолженность – ее признаки согласно п. 14.1.11, как применять их на практике. Есть ли разница в подходах к безнадежной дебиторской и безнадежной кредиторской с т. зр. правил бух. учета и норм 3 раздела НКУ. Как изменились подходы к корректировкам финансового результата по операциям начисления и использования резерва сомнительных долгов.
    - Влияние на размер себестоимости строительного производства: товары/услуги собственного производства для нужд строительного контракта, нормативные и сверхнормативные расходы, метод учета ТЗР, метод распределения постоянных общепроизводственных расходов, возвратные материалы и т.п.
    - Совместная деятельность для реализации строительного проекта, начата до 01.01.15 г. а прекращена после как учесть ее результаты  в бухгалтерском и налоговом учете сторон.
    - ЖСК после завершения строительного проекта, как закрыть счета капитала, судьба земли и другого имущества кооператива.
    - Результаты документальной проверки – уменьшение отрицательного значения объекта обложения, как это отразить в налоговых декларациях по налогу на прибыль.

    Блок - НДС
    - Как быть с входящим налоговым кредитом, если неизвестно – со льготой или без будет в будущем реализована построенная жилая недвижимость,
    - На каком этапе и в каком порядке начислять «компенсирующие» НО по норме пункта 198.5 если строящейся для целей продаж объект недвижимости содержит как льготную жилую недвижимость так и не льготную нежилую. Какой НДС в этом случае подлежит распределению по норме п. 199.1 как общий для льготных и не льготных продаж.
    - Уступка прав требований и перевод долгов по договорам инвесторов с застройщиком,  последствия по НДС для инвестора и застройщика.
    - Еще раз об обложении НДС\владельцем прав на застройку полученной компенсации от  застройщика уплаченной арендной платы за землю, НДС и не только.
    - Стоимость выполненных, но не принятых к оплате заказчиком выполненных СМР, - как быть с НДС.
    - Возмещение подрядчиком убытков за поврежденное чужое имущество на стройплощадке -является ли базой обложения НДС
    - Действие нового порядка возмещения НДС – с какой даты что меняется ,в том числе порядок ведения реестра заявлений на возмещение, порядок проверки и согласования налоговыми органами суммы НДС к возмещению и т.д.
    - Как с 01 апреля работает механизм приостановки регистрации НН по норме п. 201.16 НКУ. Что делать поставщику и покупателю при получении квитанции с уведомлением о приостановке регистрации НН по осуществленной поставке.
    Другие вопросы, актуальные на дату проведения семинара

 

  • Ведущие  семинара:

    Бирюченко Виктория Васильевна – директор аудиторской фирмы «МТД Аудит», сертифицированный аудитор. Международные профессиональные сертификации по финансовому учету: IAB, US СPA; финансовый менеджмент и управленческий учет: программа Hock Training для сертификации US СРА. Сертифицированный специалист по международной финансовой отчетности (Диплом АССА DipIFR(Rus)..

    Чалый Иван Григорьевич –  Редактор электронного издания «El-бухгалтер», газеты«Налоговый кодекс». Эксперт Центра Либермана. Публикации в известных газетах и журналах: «Бухгалтер», «Строительная бухгалтерия», «Бухгалтерия», «Дебет-кредит», «Все о бухгалтерском учете». Ведущий аналитик по вопросам налогового и бухгалтерского учета.
     

 



  • Каждому участнику предоставляется:
    Комплект учебно-методических материалов;
    Диплом о повышении квалификации по данной тематике.

  • Стоимость участия:
    1,950.00 грн. - за одного участника.
    Для второго и третьего участника скидки 5% и 7% соответственно.

    В стоимость входит: информационно-консультационное обслуживание, сборник материалов, кофе-брейк, обед в ресторане, обсуждение докладов и обмен мнениями с тренером.

  • P.S.: Данная программа предусматривает возможность проведение корпоративного (индивидуального) заказа сo специально разработанными примерами и задачами с учетом специфики вашего бизнеса и уровня подготовки группы.



При регистрации на сайте скидка -5%

 
 
ПІП:*
Компанія*:
Тел/факс:*
Моб. телефон:*
E-mail:*
  * - Поля, обязательные для заполнения
 
 
 

Назад